Darowizna od rodziny. Jak ją zalegalizować, by nie płacić podatku?
Ze zwolnienia od podatku od spadków i darowizn mogą skorzystać członkowie najbliższej rodziny, jednak pod pewnymi warunkami. Jeśli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku, trzeba zgłosić ją do urzędu skarbowego. W przeciwnym razie podatek trzeba będzie zapłacić.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Kto może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn?
W przypadku darowizny lub spadku od członka najbliższej rodziny, po spełnieniu wymaganych formalności można skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku niezależnie od otrzymanej kwoty. Zgodnie z przepisami podatkowymi do najbliższej rodziny zalicza się:
- małżonka,
- zstępnych: dzieci, wnuków, prawnuków,
- wstępnych: rodziców, dziadków, pradziadków,
- pasierbów;
- rodzeństwo,
- ojczyma oraz macochę
Czytaj też: W 2025 roku wzrosną kary finansowe dla rolników. Nowe zasady już od 1 stycznia
Co trzeba zrobić, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn?
Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn dla najbliższej rodziny, w ciągu sześciu miesięcy od nabycia darowizny trzeba zgłosić ją do urzędu skarbowego. Można to zrobić drogą elektroniczną, stacjonarnie w dowolnym urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem poczty. Należy skorzystać z formularaza SD-Z2 (Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych), który jest dostępny na stronie podatki.gov.pl
Ale to nie wszystko. Darowizna pieniężna musi być udokumentowana poprzez przekazanie jej przez darczyńcę na nasz rachunek w banku, w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej lub przekazem pocztowym. Inaczej nie będziemy mogli skorzystać ze zwolnienia z podatku.
Czytaj też: Kontrola podczas wypłaty emerytury z KRUS. Ci seniorzy mogą się jej spodziewać
Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny? Ile wynosi kwota wolna od podatku?
Nie w każdym przypadku darowiznę od najbliższej rodziny trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego. Zgłoszenie nie jest wymagane, jeśli jej wartość nie przekracza kwoty wolnej od podatku. Od lipca 2023 roku wynosi ona 36 120 zł.
Trzeba przy tym pamiętać, że chodzi tu o kwotę nabytą łącznie od tej samej osoby lub po tej samej osobie w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie. Jeśli więc otrzymamy w tym czasie od tej samej osoby kilka darowizn, których łączna wartość przekracza 36 120 zł, będziemy musieli zgłosić ten fakt w urzędzie skarbowym.
Zgłoszenia nie trzeba dokonywać również wtedy, gdy nabycie następuje na podstawie umowy zawartej w formie aktu notarialnego. W tym przypadku niezbędnych formalności powinien dopełnić notariusz.
Czytaj również: Umorzenie składek dla rolników. Wnioski już od 6 stycznia 2025
Ile wynosi podatek od spadków i darowizn?
Jeżeli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku i nie dopełnimy obowiązku jej zgłoszenia do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy oraz nie udokumentujemy, że pieniądze otrzymaliśmy na rachunek lub za pośrednictwem poczty, musimy się liczyć z tym, że urząd skarbowy nałoży na nas podatek. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, w przypadku osób zaliczonych do I grupy podatkowej (członków najbliższej rodziny), jeśli kwota nadwyżki ponad kwotę wolną wynosi:
do 11 833 zł - podatek wyniesie 3 proc.
od 11 833 zł do 23 665 zł – podatek wyniesie 355 zł i 5 proc. od nadwyżki ponad 11 833 zł
ponad 23 665 zł – podatek wyniesie 946,60 zł i 7 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł
Czytaj także: Drastyczne podwyżki cen jajek. Dlaczego płacimy coraz więcej?
