PIT 2024. KRUS rozliczy podatek emerytom i rencistom. Ale nie wszystkim

Źródło: Canva

Początek nowego roku wiąże się zawsze z obowiązkiem rozliczeń za ten miniony. Tak jest choćby w kwestii podatków.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego informuje, że jak co roku obliczy podatek dochodowy za większość emerytów, rencistów oraz osób uprawnionych do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego. 

Warto jednak pamiętać o szczegółach. Bo różni świadczeniobiorcy - mogą otrzymać różne formularze PIT.

KRUS. Co warto wiedzieć - odnośnie rozliczania PIT w roku 2024?

Zdecydowana większość emerytów i rencistów otrzyma formularz PIT-40A. To oznacza, że podatek został już obliczony przez KRUS. Roczne obliczenie powinno trafiać do świadczeniobiorców do końca lutego.

- Na potwierdzenie dokonania obliczenia Kasa wystawi i przekaże w nieprzekraczalnym terminie do 29 lutego 2024 r. formularz PIT-40A - Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy - informuje KRUS.

Osoba, która otrzyma formularz PIT-40A i poza świadczeniami emerytalno-rentowymi wypłaconymi z KRUS w 2023 r. nie osiągnęła innego przychodu, podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (dochód z gospodarstwa rolnego nie wchodzi do tego przychodu) - nie ma obowiązku składania w urzędzie skarbowym dodatkowego zeznania podatkowego. 

Są jednak osoby, którym KRUS podatku już nie obliczy.

PIT 2024. Komu KRUS nie obliczy podatku?

KRUS nie obliczy podatku dochodowego emeryta, rencisty, osoby uprawnionej do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego za 2023 r. m.in. gdy:

• w ciągu 2023 r. emeryturę lub rentę wypłacała jednostka organizacyjna KRUS, a następnie jednostka organizacyjna ZUS lub odwrotnie,
• realizowała w danym roku podatkowym ulgę podatkową udzieloną przez urząd skarbowy,
• obniżała lub podwyższała wysokość miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy w związku ze złożonym przez świadczeniobiorcę oświadczeniem,
• nie pobierała zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
• świadczeniobiorca złożył wniosek o niesporządzanie rocznego obliczenia podatku i nie wycofał go przed końcem roku podatkowego tj. do dnia 31 grudnia 2023 r.
• suma zaliczek pobranych w roku podatkowym przewyższa kwotę obliczonego podatku,
• z uwagi na wstrzymanie wypłaty świadczenia po zamknięciu roku podatkowego nie mogła rozliczyć niedopłaty podatku.

Wspomniane wyżej przypadki oznaczają, że wysłane zostaną inne formularze - PIT-11A.

- Jeżeli wystąpi chociaż jedna z podanych wyżej sytuacji, Kasa przekaże emerytowi, renciście, osobie uprawnionej do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego, formularz PIT-11A - Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego - komentuje KRUS.

Formularze PIT-11A otrzymają także rodzice/opiekunowie prawni niepełnoletnich dzieci uprawnionych do renty rodzinnej (dla każdego dziecka odrębny formularz).

PIT 2024. Dodatek dla sołtysów i inne świadczenia z KRUS

Osobom uprawnionym do świadczenia pieniężnego z tytułu pełnienia funkcji sołtysa oraz osobom, które pobrały „świadczenie niezrealizowane” po śmierci zmarłego emeryta/rencisty, KRUS przekaże Informację o przychodach z innych źródeł na formularzu PIT-11.

CZYTAJ TAKŻE: Będą zmiany w dodatku dla sołtysów? [NASZA INTERWENCJA]

PIT 2024. Co zrobić z formularzami PIT-11A i PIT-11 wysłanymi przez KRUS?

Jak informuje KRUS, osoba, która otrzyma PIT-11A, PIT-11 może sama złożyć zeznanie podatkowe (PIT-36 lub PIT-37) we właściwym urzędzie skarbowym (w formie papierowej lub drogą elektroniczną), w terminie do dnia 30 kwietnia 2024 roku, bądź zaakceptować lub zmienić zeznanie przygotowane przez Krajową Administrację Podatkową, które zostanie udostępnione na portalu podatkowym (www.podatki.gov.pl). 

- Ponadto Kasa informuje, że każda osoba, której przychód przekroczył 30.000,00 zł i chce skorzystać z ulg podatkowych, oraz każda osoba, która chce rozliczyć podatek razem z małżonkiem lub dzieckiem (w przypadku osób samotnych), nawet w przypadku obliczenia podatku przez Kasę - również sama składa zeznanie podatkowe (PIT-36 lub PIT-37) w ww. terminie - przypomina KRUS.

W zeznaniu podatkowym należy uwzględnić kwoty wykazane w PIT-11A, PIT-40A i/lub PIT-11.

CZYTAJ TAKŻE: Zaliczki i składki na emerytury i renty rolnicze w roku 2024 [OBLICZENIA]

CZYTAJ TAKŻE: Pomocnik rolnika. Jakie składki w KRUS obowiązują od stycznia do marca 2024?